Türk Vergi Sistemi

Türk Vergi Sistemi Prof. Dr. Nurettin Bilici



İçindekiler

Türk Vergi Sisteminin Tarihçesi
Vergilerin Sınıflandırılması Ve Kitabın Planı

Birinci Kısım
Gelir Üzerinden Alınan Vergiler

Birinci Bölüm
Gelir Vergisi
Ön Bilgiler
Ticari Kazançlar
Zirai Kazançlar
Ücretler
Serbest Meslek Kazançları
Gayrimenkul Sermaye İratları
Menkul Sermaye İratları
Gelir Vergisinin Tarhı
Gelir Vergisinde Dar Mükelleflere Özgü Düzenlemeler

İkinci Bölüm
Kurumlar Vergisi
Tam Mükellef -Dar Mükellef Ayrımı Ve Kurumlar Vergisinin Mükellefleri
Vergiden Muaf Tutulan Kurumlar
Kurumlar Vergisinde Matrah Tespiti
Kurum Kazançlarının Beyanı, Verginin Oranı, Ödenmesi
Kurumların; Tasfiyesi Ve Yeniden Yapılanmaları (Birleşme, Devir, Bölünme Ve Hisse Değişimi) Durumunda Vergilendirme
Dar Mükelleflere Özgü Düzenlemeler

İkinci Kısım
Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler

Birinci Bölüm
Katma Değer Vergisi
Verginin Hesaplanma Tekniği Ve Katma Değer Kavramı
Verginin Konusu
Vergiyi Doğuran Olay
Verginin Matrahı
Verginin Oranı
Verginin Mükellefi, Vergi Sorumluluğu
KDV Beyannamesi, KDV'nin Ödenmesi, Ödenecek KDV'nin Hesabı
Okuma Parçası: KDV Alacakları Ve İnsan Hakları

İkinci Bölüm
Diğer Harcama Vergileri
Genel Tüketim Vergisi Niteliğindeki Diğer Harcama Vergisi: Gümrük Vergisi
Özel Tüketim Vergisi Özelliğini Taşıyan Harcama Vergileri
Kamunun Hizmet Veya Mal Satışı Karşılığında Alınan Harcama Vergileri: Harçlar, Değerli Kâğıtlar Vergisi
Çeşitli İşlemler Üzerinden Alınan Harcama Vergisi: Damga Vergisi

Üçüncü Kısım
Servet Üzerinden Alınan Vergiler
Motorlu Taşıtlar Vergisi
Veraset Ve İntikal Vergisi
Emlak Vergisi

Ekler
Tablolar, Şemalar Ve Kutular Listesi
Tablolar
Şemalar
Kutular

Önsöz

Kitap içinde Türk Vergi Sistemi dersi konuları; gelir üzerinden alınan vergiler, harcamalar üzerinden alınan vergiler ve servet üzerinden alınan vergiler üçlü ayrımı çerçevesinde incelenmektedir.

Bu baskıda, bölüm sonlarındaki uygulama soruları metnin içine, ilgili olduğu konuların yanına taşınmıştır. Benzer şekilde EK'ler kısmındaki rakama dayalı bilgilerin önemli kısmı da metin içine alınmıştır. Bu değişiklikler, öğrenmenin etkinliğinin artacağı düşüncesiyle yapılmıştır.

Kitabın okunması, temel vergi yasaları ile birlikte yapılırsa öğrenilen konunun akılda kalması kolaylaşacaktır. Aynı zamanda bu şekilde vergi yasalarını kullanma alışkanlığı da edinilecektir.

Kitabın kısa süre içinde kırk sekizinci baskıya ulaşmasına katkı sağlayan meslektaşlarıma ve öğrencilerime burada teşekkür borcumu yerine getirmek istiyorum: Hacettepe Üniversitesi Öğretim Üyeleri Prof. Dr. Ahmet Burçin Yereli, Doç. Dr. Nil Tosun, Marmara Üniversitesi öğretim üyeleri Prof. Dr. Funda Başaran Yavaşlar, Dr. Bumin Doğrusöz, Y. Doç. Dr. Başar Yaltı Soydan, Pamukkale Üniversitesi Hukuk Fakültesi Dekanı Prof. Dr. İbrahim Organ, Dicle Üniversitesi Hukuk Fakültesi Öğretim Üyesi Prof. Dr. Gürsel Kaplan, Çukurova Üniversitesi Öğretim Üyesi Y. Doç. Dr. Neslihan Coşkun, Karadeniz Teknik Üniversitesi Öğretim Üyesi Doç. Dr. Mehmet Tuncer, TOBB Üniversitesi Öğretim Üyeleri Doç. Dr. Oytun Canyaş, Y. Doç. Dr. İbrahim Nihat Bayar, Süleyman Demirel Üniversitesi Öğretim Üyesi Y. Doç. Dr. Serdar Çiçek, TCMB Denetim Genel Müdürü Bilal San, Danıştay Genel Sekreteri Dr. Fikret Erkan, Maliye Bakanlığı Gelir Politikaları Genel Müdürü Erol Öz, Ekonomist Metin Saltoğlu, Ankara Barosu avukatlarından Av. Adem Bilici ve öğrencilerimden Caner Acar, Rukiye Akgül, Uğur Taştan, Müjdat Çulha'nın isimlerini özellikle anmak istiyorum.

Ayrıca kitabın basımını titiz bir şekilde gerçekleştiren Savaş Yayınevi ailesine de teşekkür ediyorum.

Prof. Dr. Nurettin Bilici
nbilici@cankaya.edu.tr
Or-An, Mart 2024